Методы определения кредитоспособности заёмщиков

Введение

В условиях современного финансового рынка оценка кредитоспособности заемщиков становится одним из ключевых процессов, определяющих стабильность и эффективность банковской деятельности. ПАО Сбербанк России, являющийся крупнейшим финансовым институтом страны, активно разрабатывает и применяет различные методы определения кредитоспособности, что представляет собой безусловную актуальность данной темы.
Актуальность данного исследования обусловлена стремлением банков к минимизации кредитных рисков и предотвращению потерь, связанных с невозвратом заемных средств. В условиях постоянного изменения экономической ситуации, а также влияния макроэкономических факторов, подходы к оценке кредитоспособности заемщиков требуют постоянного обновления и совершенствования.
Целью данного исследования является анализ и систематизация методов определения кредитоспособности заемщиков, применяемые в ПАО Сбербанк.
Для достижения поставленной цели необходимо решить такие задачи:
- изучить кредитоспособность заемщика как элемента механизма кредитования;
- рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк России;
- проанализировать методы определения кредитоспособности заемщика в ПАО Сбербанк России.
Объектом исследования выступает процесс оценки кредитоспособности заемщиков ПАО Сбербанк России.
Предметом исследования являются конкретные методы и инструменты, используемые для анализа финансового состояния заемщиков, а также система внутреннего рейтингового скоринга.
В процессе исследования использовались различные методы, включая анализ литературы, методы анализа и синтеза, классификации и группировки, экономический и финансовый анализ, а также методы обработки данных.
В исследовании также будут рассмотрены работы известных авторов, занимающихся вопросами кредитоспособности заемщиков, таких как К. М. Дорофеев, И. В. Новиков и А. М. Коваленко, чьи труды стали основой для современных подходов в оценке финансового состояния заемщиков.
Теоретическая значимость работы заключается в углублении знаний о методах оценки кредитоспособности, систематизации информации и разработке рекомендаций по ее улучшению.
Практическая значимость заключается в возможности применения полученных результатов для оптимизации кредитных процессов в рамках банков, а также повышения эффективности работы кредитных аналитиков.
Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав разделенных на подглавы, заключения, списка использованной литературы и приложений.















Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитоспособность заемщика как элемент механизма кредитования

Понятие – кредитоспобность рассматривалось в экономических трудах А. Смита, Д. Кейнса, Н. Бунге, однако в этот период попытки оценки возможностей заемщиков к совершению кредитных сделок не носили систематического характера.
Кредитоспособность рассматривалось со следующих точек зрения: с точки зрения заемщика данное понятие рассматривалось как возможность возврата полученной ссуды в срок; с позиции банка – как правильное определение суммы кредита.
Рассмотрим некоторые походы к определению кредитоспособности на основании проведенного анализа различных литературных источников . Кредитоспособность оценивается при различных видах кредитов (см. рис. 1).










Рисунок 1 – Основные виды кредитов

Срочный кредит предоставляется банком на оговоренную сумму, перечисляется на расчетный счет заемщика, и по истечению срока заемщик погашает сумму долга с начисленными процентами. При контокоррентном кредите банк ведет текущий счет клиента по заключенному договору с указанием сумм и процентов за пользование, сумма не переводится; но в случае недостатка денежных средств на счету клиента для оплаты товаров по документам, банк кредитует заемщика в пределах сумм. Овердрафт и онкольный кредит являются разновидностью контокоррентного кредита. Акцептный кредит используется для кредитования внешнеторговых операций.
Рыночные условия функционирования заставляют многие хозяйствующие субъекты вносить существенные изменения в свои планы, структуру управления, принимать срочные меры по оздоровлению предприятия, повышению конкурентоспособности производства и выпускаемых товаров. Сохранение финансовой стабильности, укрепление позиций конкурентоспособности в условиях финансового кризиса стало важнейшей задачей каждого предприятия.
В командной экономике практически отсутствовало понятие кредитоспособности в связи с ограниченностью использования товарно-денежных отношений. Для кредитных отношений были характерны административные методы управления, характеризующиеся высокой степенью централизации права принятия окончательного решения. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщика. Кроме того, к концу 20-х годов большинство предприятий оказались некредитоспособными .
Понятие кредитоспособности заемщика играет важную роль в кредитных отношениях и является характерным для рыночной экономики. Информация о кредитоспособности является необходимой как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора она означает снижение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых трудностей у компаний, особенно в условиях финансового кризиса и его последствий, нестабильной экономической обстановки в стране, для заемщика – знание своей платежеспособности и финансовой устойчивости для принятия управленческих стратегических решений в целях обеспечения дальнейшего развития предприятия.
Согласно определению О.И. Лаврушина кредитоспособность представляет собой способность заемщиков к своевременному и полному расчету по своим обязательствам. А.М. Тавасиев приводит следующее определение кредитоспособности: «Способность и готовность заемщика в полном объеме и своевременно погашать свои обязательства». Н.В. Журавлевой кредитоспособность рассматривается как возможность погашения кредиторской задолженности. Рязанцевой М.В. кредитоспособность определяется как наличие у клиента предпосылок к получению и возврату кредита .
Таким образом, на основании анализа различных источников можно сделать вывод о том, что под кредитоспособностью заемщика понимается его способность к осуществлению своевременного и полного расчета по своим обязательствам, определяемым на основании кредитного договора.
Понятие «кредитоспособность» отличается от понятия «платежеспособность». Платежеспособность заемщика характеризуется его возможностью и способностью своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. Кредитоспособность заемщика – это возможность предприятия своевременно и в полной мере погасить задолженность по кредиту и процентов по нему .
Характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной, чем платежеспособности, так как погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по кредиту, или за счет страхования погашения ссуд. Понятие кредитоспособности более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, чтобы банку решить вопрос и выдаче кредита клиенту, достаточно убедиться в его платежеспособности. Если заемщик платежеспособен, то это подразумевает и его кредитоспособность.
Кредитоспособность предприятия формируется в результате его финансово-хозяйственной деятельности и характеризует направленность действий руководства фирмы на управление финансовыми ресурсами: насколько правильно соотношение собственных и заемных средств, насколько эффективно используется собственный капитал и какой результат имеет фирма от производственной деятельности. Кредитоспособность отражает взаимоотношения предприятия с партнерами, кредиторами, бюджетом, акционерами.
Кредитоспособность характеризуется состоянием финансового положения предприятия, которое позволяет оформить кредитные отношения с банком по поводу привлечения заемных средств и своевременно их возвратить, в полном объеме и с процентами.
Оценка кредитоспособности заемщика ориентирована на определение основных перспектив и тенденций деятельности заемщика, с целью снижения негативных последствий для банка. Для каждого заемщика индивидуально определяется уровень риска, который банк готов принять и сумма кредита, которую банк готов предоставить заемщику.
При оценке кредитоспособности берется во внимание кредитная история предприятия-заемщика, его репутация на финансовом рынке, наличие и состав его имущества, позиции рынке, его конкурентные преимущества, устойчивость финансового состояния и другие показатели деятельности.
Некоторые экономисты определяют кредитоспособность как способность фирмы возместить кредиты с процентами и другими финансовыми издержками.
Информационной основой для оценки кредитоспособности заемщика служат различные формы бухгалтерской и финансовой отчетности, а также материалы, касающиеся заемщика, из архива банка.
1.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика

В настоящее время существуют множество разных подходов к классификации методов оценки кредитоспособности. Например, Вишняков И.В. в своей работе «Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика» предложил разделить методы оценки кредитоспособности на две группы:
1. классификационные модели;
2. модели, которые основываются на комплексном анализе.
Эти группы включают в себя множество моделей оценки кредитоспособности.
Возможность группировки заемщиков происходит по моделям классификации:
1. модель прогнозирования, позволяющая разграничивать по степени вероятности банкротства;
2. рейтинговые. Они зависят от категорий, устанавливаемых при помощи рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.
Рассмотрим рисунок 2, на котором представлен подход к классификации моделей оценки кредитоспособности.

Рисунок 2 – Модели оценки кредитоспособности
Если рассматривать более подробно модели, то выделим категории и подкатегории входящих в них.
К примеру, в классификационные модели входят, как и рейтинговые, так и прогнозные, которые включают в себя CART.
Первую группу, которую мы проанализируем будет группа «классификационных» моделей. Вишняков И.В. предложил разделить данную группу на две подгруппы, о которых говорилось ранее. Начнем с рейтинговых моделей .
Суть рейтинговой оценки заключается в том, что определяется общий кредитный балл заемщика в результате его оценки по ряду критериев. Такие критерии как правило имеют различные удельные веса и впоследствии объединяются в интегральный, т.е. общий кредитный балл. Статистические методы, которые лежат в основе рейтинговых систем очень разнообразны. Значение рейтинговой оценки можно определить по такой формуле как:
(1)

где Ri – рейтинговая оценка для j-ой организации;
x1j, x2j, …, xnj – стандартизированные показатели j-й организации.
Рассматривая CART, можно сказать, что в переводе с английского означает корзину, но если рассмотреть и перевести более подробно, то это переводится как «деревья классификации и регрессии». Другими словами, в такой модели главными преимуществами будут являться возможность обширного спектра применения, а также простота в самих расчетах и ее доступность. Чаще всего при построении «дерева классификации и регрессии» используют статистические методы. Приводя пример можно сказать, что ветвь заемщиков располагается в определенной ветке дерева классификации. После того, как мы построили само дерево – происходит ответвление каждого из них, и это зависит от коэффициентов.
К моделям на основе комплексного анализа относятся: правило «6С», CAMPARI и PARTS.